In Deutschland kann das Erben eines Vermögens mit hohen Steuerbelastungen einhergehen. Die Erbschaftssteuer, die auf den Wert des Erbes anfällt, kann je nach Verwandtschaftsgrad und Vermögensgröße bis zu 43 Prozent betragen. Doch es gibt legale Wege, diese Steuer zu minimieren oder sogar zu vermeiden, ohne gegen das Gesetz zu verstoßen.

In diesem Blogartikel werfen wir einen Blick auf bewährte Methoden, darunter Lebensversicherungen und weitere steuerliche Konstrukte. Wichtig: Diese Tipps basieren auf dem Stand von 2025 und dienen nur zu Informationszwecken.

Bitte besprechen Sie ihre Situation immer im Detail gemeinsam mit uns und unseren Steuerberatern und/oder unseren Anwälten, um rechtssichere Konzepte für Ihre individuelle Situation gewährleisten zu können.

Grundlagen der Erbschaftssteuer in Deutschland

Die Erbschaftssteuer wird in Deutschland auf den Nettowert des Erbes erhoben, nach Abzug von Freibeträgen und Abzügen. Die Freibeträge hängen vom Verwandtschaftsgrad ab: Für Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner beträgt er 500.000 Euro, für Kinder 400.000 Euro und für Enkelkinder 200.000 Euro. Bei entfernteren Verwandten oder Nicht-Verwandten sinkt er auf 20.000 Euro. Die Steuersätze reichen von 7 bis 50 Prozent, abhängig von der Steuerklasse und dem Erbwert. Es gibt auch Versorgungsfreibeträge, die zusätzlich abgezogen werden können, etwa für Witwen oder Waisen.

Aktuell gibt es Diskussionen über eine Reform der Erbschaftssteuer, bei der Grüne, Linke und SPD höhere Belastungen für große Vermögen fordern, während die Union skeptisch ist. Bislang gelten jedoch die etablierten Regeln, die eine vorausschauende Planung ermöglichen.

Lebensversicherungen als effektives Tool zur Steuerreduktion

Eine der populärsten Methoden, um Erbschaftssteuer zu reduzieren, ist die Nutzung von Lebensversicherungen. Hierbei wird das Vermögen in eine Police investiert, die bei Tod des Versicherten an die Begünstigten ausgezahlt wird. Der Clou: Wenn der Begünstigte direkt in der Police benannt ist (unwiderruflich), fällt die Auszahlung nicht unter die Erbschaftssteuer, sondern wird als Versicherungsleistung behandelt. Stattdessen unterliegt sie der Einkommensteuer, die oft günstiger ausfällt oder sogar steuerfrei ist, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

Beispiel: Bei einer Risikolebensversicherung oder einer Kapitallebensversicherung können Versorgungsfreibeträge greifen, die den steuerpflichtigen Betrag weiter mindern. Wichtig ist, dass die Police frühzeitig abgeschlossen wird und der Versicherte keine Zugriffsrechte behält, um eine steuerliche Anerkennung zu gewährleisten.

Vorteil: Diese Konstruktion schützt das Vermögen vor dem Zugriff des Finanzamts und sorgt für eine schnelle Auszahlung an die Erben, ohne dass das Geld im Erbschaftsverfahren gebunden ist.

Weitere steuerliche Konstrukte zur Minimierung der Erbschaftssteuer

Neben Lebensversicherungen gibt es weitere legale Strategien, um die Steuerlast zu senken. Hier sind einige bewährte Ansätze:

1. Schenkungen zu Lebzeiten

Durch Schenkungen können Sie Vermögen bereits vor dem Tod übertragen und so die Freibeträge mehrmals nutzen. Die Schenkungssteuer unterliegt denselben Freibeträgen und Sätzen wie die Erbschaftssteuer, aber Sie können alle 10 Jahre schenken, ohne Steuern zu zahlen – solange der Betrag unter dem Freibetrag bleibt. Zum Beispiel können Eltern einem Kind alle 10 Jahre 400.000 Euro schenken, steuerfrei. Bei Immobilien oder Wertpapieren ist eine notarielle Beurkundung oft erforderlich, um Rückforderungsrechte zu vermeiden.

Tipp: Kombinieren Sie Schenkungen mit einer Nutzungsregelung, wie z. B. einem Wohnrecht, damit Sie das Vermögen weiterhin nutzen können.

2. Errichtung einer Stiftung oder anderen Unternehmensformen

Eine Stiftung kann Vermögen steuerfrei übertragen, da Stiftungen oft von der Erbschaftssteuer befreit sind, wenn sie gemeinnützige Zwecke verfolgen. Familienstiftungen sind in Deutschland möglich und erlauben es, das Vermögen zu erhalten, während Erben als Begünstigte profitieren. Allerdings ist die Gründung kostenintensiv und unterliegt strengen Vorschriften. Für große Vermögen (ab ca. 1 Million Euro) lohnt sich das oft. Auch andere Unternehmensformen bieten viele Vorteile im Fall einer Erbschaft eines größeren Vermögens. Welche Unternehmensform am geeignetsten ist, lässt sich erst nach einer detaillierten Analyse sagen.

3. Immobilienübertragungen und andere Vermögensverschiebungen

Immobilien sind ein Klassiker: Durch Übertragung zu Lebzeiten mit Vorbehaltsnutzung (z. B. Nießbrauch) bleibt das Eigentum in der Familie, und der Wert kann steuerlich abgemindert werden. Auch die Nutzung von Gesellschaftsstrukturen wie einer GmbH kann helfen, da Anteile geschenkt werden können, ohne dass das gesamte Vermögen sofort steuerpflichtig wird.

Insgesamt können durch geschickte Planung Vermögen bis zu 10 Millionen Euro steuerfrei übertragen werden.

Wichtige Hinweise und Risiken

Beachten Sie: Jede Strategie muss individuell auf Ihre Situation abgestimmt sein. Das Finanzamt prüft genau, ob Konstrukte wie Lebensversicherungen oder Schenkungen echt sind und nicht nur zur Steuerumgehung dienen. Falsche Planung kann zu Nachzahlungen oder Strafen führen. Wir empfehlen deshalb eine professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen. Gerne gemeinsam mit uns.

Fazit: Vorausschauend handeln lohnt sich

Die Erbschaftssteuer legal zu reduzieren ist möglich und sinnvoll, um Ihr Vermögen für die nächsten Generationen zu schützen. Ob durch Lebensversicherungen, Schenkungen, Unternehmenskonstrukte oder Stiftungen – mit der richtigen Strategie sparen Sie Tausende oder Millionen von Euro. Denken Sie frühzeitig daran: Je früher Sie planen, desto effektiver sind die steuerlichen Auswirkungen. Wir helfen Ihnen dabei.